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            關于上海閔行汽車運輸合作公司30%國有股權退出的審計情況公示
            來源: 區國資委 2020-04-09

            根據閔國資辦(2019)201號“關于上海閔行汽車運輸合作公司30%國有股權退出進行審計評估的批復”,現將上海閔行汽車運輸合作公司審計情況及初步審計結果公示如下:

            1、 概況

            上海閔交資產投資有限公司擬退出下屬上海閔行汽車運輸合作公司30%股權事宜,由上海正達會計師事務所有限公司對以上退出所涉及的上海閔行汽車運輸合作公司自2017年1月1日-2019年12月31日的財務情況進行了三年審計,并出具了《上海閔行汽車運輸合作公司截至2019年12月31日三年財務情況審計報告》(征求意見稿)(滬正達會審專(2020)012號)。

            2、 初步審計結果

            審計結果匯總表 金額單位:元

            項目

            賬面價值

            調整金額

            審定金額

            備注

            貨幣資金

            7,314,480.66

            56.00

            7,314,536.66

            應收賬款

            4,960,810.71

            -11,570.71

            4,949,240.00

            其他應收款

            102,605.06

            -102,605.06

            預付賬款

            存貨

            待攤費用

            長期股權投資

            100,000.00

            -37,936.37

            62,063.63

            固定資產凈額

            96,828.85

            96,828.85

            資產總計

            12,574,725.28

            -152,056.14

            12,422,669.14

            應付賬款

            24,000.00

            -24,000.00

            預收賬款

            應交稅金

            12,727.64

            3,609,125.45

            3,621,853.09

            其他應付款

            19,003,408.62

            -18,883,138.05

            120,270.57

            預提費用

            負債合計

            19,040,136.26

            -15,298,012.60

            3,742,123.66

            實收資本(或股本)

            1,000,000.00

            1,000,000.00

            資本公積

            1,937,000.00

            1,937,000.00

            盈余公積

            1,023,910.64

            1,023,910.64

            未分配利潤

            -10,426,321.58

            15,145,956.42

            4,719,634.84

            所有者權益合計

            -6,465,410.94

            15,145,956.42

            8,680,545.48

            三、審計調整事項

            1、工行社保戶少計利息56.00元,調整銀行存款余額56.00元,同時調整財務費用-利息收入56.00元。

            借:銀行存款-工行社保戶 56.00

            貸:財務費用-利息收入 56.00

            2、應收賬款余額中11,570.71元系應收成有全款項,因應付賬款中成有全有無需支付的款項轉入了營業外收入,故沖減營業外收入11,570.71元。

            借:營業外收入 11,570.71

            貸:應收賬款 11,570.71

            3、其他應收款余額102,605.06元,其中:

            (1)389,854.00元系預付上海龍尊實業有限公司、上海席瑞電氣系統設備有限公司等單位動遷補償款,轉入其他應付款-動遷補償款。

            借:其他應付款 389,854.00

            貸:其他應收款 389,854.00

            (2)-91,802.06元,系無需再支付的水電費,沖減管理費用-水電費。

            借:其他應收款 91,802.06

            貸:管理費用 91,802.06

            (3)-165,446.88元系無需再付的暫墊款,調整至營業外收入。

            借:其他應收款 165,446.88

            貸:營業外收入 165,446.88

            (4)-30,000.00元系春蕾經營部暫墊款,重分類調整至其他應付款-春蕾經營部。

            借:其他應收款 30,000.00

            貸:其他應付款 30,000.00

            4、按權益法確認對全資控股企業上海市徐匯區春蕾綜合經營部投資收益-37,936.37元,由此減少長期股權投資37,936.37元,同時減少投資收益37,936.37元。

            借:投資收益 37,936.37

            貸:長期股權投資 37,936.37

            5、應付賬款余額24,000.00元,系應付上海閔交資產投資有限公司以前年度借款利息,經雙方確認不再支付,轉入營業外收入。

            借:應付賬款 24,000.00

            貸:營業外收入 24,000.00

            6、其他應付款余額19,003,408.62元,其中:

            (1)余額中41,759.00元系與上海閔交資產投資有限公司往來借款,經雙方確認不再支付,轉入營業外收入。

            借:其他應付款 41,759.00

            貸:營業外收入 41,759.00

            (2)動遷補償款余額18,871,379.05元,其中:無法收回的中唱公司應收賬款83,073.51元,轉入營業外支出;代收的肖良秀垃圾款-1,162.56元、睿繁的拆遷搬運人工費5,150.00元轉入管理費用。

            借:營業外支出 83,073.51

            貸:其他應付款 83,073.51

            借:管理費用 5,150.00

            貸:其他應付款5,150.00

            借:其他應付款 1,162.56

            貸:管理費用 1,162.56

            7、因動拆遷造成的簡易房屋和設備處置損失153,837.42元從營業外支出轉入其他應付款-動遷補償款。

            借:其他應付款 153,837.42

            貸:營業外支出 153,837.42

            8、2017年支付的租賃單位動遷補償款16,745.00元從營業外支出轉入其他應付款-動遷補償款。

            借:其他應付款 16,745.00

            貸:營業外支出 16,745.00

            9、2018年支付的租賃單位動遷補償款247,070.00元從營業外支出轉入其他應付款-動遷補償款。

            借:其他應付款 247,070.00

            貸:營業外支出 247,070.00

            10、動遷補償款結余18,063,872.59元從其他應付款-動遷款調整至營業外收入。

            借:其他應付款 18,063,872.59

            貸:營業外收入 18,063,872.59

            11、補提2019年企業所得稅3,609,125.45元。

            借:所得稅費用 3,609,125.45

            貸:應交稅費-應交企業所得稅 3,609,125.45

            四、其他事項說明

            上海閔行汽車運輸合作公司于2020年3月16日收到了上海徐匯土地儲備有限公司劃撥的動遷補償款4,949,240.00元,至此,動遷補償款全部到賬。

            五、聯系方式

            若對本公示內容存在疑問或異議,可持有關證明(工作證、企業工會證明等)至上海正達會計師事務所有限公司查閱審計報告(征求意見稿)。若仍存在疑問或異議可在公示期內(2020年4月22日前)與以下部門聯系,反映有關情況:

            1、 上海正達會計師事務所有限公司

            辦公地址:上海市閔行區滬閔路6555號1406室

            聯系電話:64149508

            傳 真:021-64149508

            聯 系 人:張建龍

            2、 上海市閔行區國有資產監督管理委員會

            辦公地址:上海市閔行區水清路399號

            聯系電話:021-64122200-3152

            傳 真:021-64123553

            聯 系 人:胡英杰

            上海市閔行區國有資產監督管理委員會

            2020年4月9日


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